Agente de la Hacienda Pública exam

Official Agente de la Hacienda Pública syllabus

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1. 1.La Constitución española de 1978: estructura y contenido. Los derechos fundamentales y las libertades públicas. Garantías y suspensión. La Corona: funciones constitucionales del Rey, sucesión y regencia. El Tribunal Constitucional: composición, organización y funciones.
2. 2.Las Cortes Generales: composición, atribuciones y funcionamiento. La elaboración de las leyes. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial: el Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organización judicial española.
3. 3.El Gobierno: composición, nombramiento, cese y funciones. Las relaciones entre el Gobierno y las Cortes Generales. La Administración Pública: principios constitucionales. La Administración General del Estado: organización central y territorial. Los distintos tipos de entes públicos.
4. 4.La organización territorial del Estado en la Constitución. Las Comunidades Autónomas y Ciudades Autónomas: su constitución y competencias. Los Estatutos de Autonomía. La Administración Local: la provincia y el municipio. Las instituciones de la Unión Europea: el Consejo Europeo, el Consejo de la Unión Europea, el Parlamento Europeo, la Comisión Europea y el Tribunal de Justicia de la Unión Europea.
5. 5.El funcionamiento electrónico del sector público. La relación electrónica con la Administración. Los registros y archivo electrónico. Gobierno abierto: transparencia y buen gobierno. La protección de datos personales: principios y derechos.
6. 6.Políticas de igualdad de género: la Ley Orgánica 3/2007, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres. La Ley Orgánica 1/2004, de medidas de protección integral contra la violencia de género. La Ley 15/2022, integral para la igualdad de trato y la no discriminación. La Ley 4/2023, para la igualdad real y efectiva de las personas trans y para la garantía de los derechos de las personas LGTBI. Políticas en materia de discapacidad y dependencia.
7. 7.El régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas. El Texto Refundido del Estatuto Básico del Empleado Público: estructura, ámbito y principios. Derechos y deberes de los funcionarios. Adquisición y pérdida de la condición de funcionario. Provisión de puestos y carrera profesional. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. La Seguridad Social de los funcionarios.
8. 8.Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía normativa. La Constitución como norma jurídica. La ley: clases. Disposiciones del Ejecutivo con fuerza de ley: decretos-leyes y decretos legislativos. El reglamento: concepto, clases y límites. El ordenamiento jurídico de la Unión Europea: Derecho originario y Derecho derivado.
9. 9.El acto administrativo: concepto y clases. Elementos del acto administrativo. Motivación y forma. La eficacia de los actos administrativos. La notificación y la publicación. Nulidad y anulabilidad. La revisión de oficio.
10. 10.El procedimiento administrativo común. La capacidad de obrar ante las Administraciones Públicas. El interesado y la representación. Identificación y firma de los interesados. Derechos de las personas en sus relaciones con la Administración. La obligación de resolver y el silencio administrativo. Términos y plazos.
11. 11.Las fases del procedimiento administrativo: iniciación, ordenación, instrucción y finalización. La ejecución de los actos administrativos. Las especialidades en el procedimiento de responsabilidad patrimonial y en el procedimiento sancionador.
12. 12.Los recursos administrativos: principios generales. El recurso de alzada. El recurso potestativo de reposición. El recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción contencioso-administrativa: órganos, competencias, objeto del recurso y plazos.
13. 13.El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución. Los impuestos estatales: clasificación. La Hacienda Pública estatal, autonómica y local. El sistema de financiación de las Comunidades Autónomas y de las Entidades Locales.
14. 14.La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación por el artículo 103 de la Ley 31/1990. Naturaleza jurídica, régimen económico-financiero y de personal. Objetivos y funciones. Estructura orgánica: servicios centrales y territoriales. Departamentos operativos y órganos con competencia nacional.
15. 15.El Derecho Tributario: concepto, contenido y fuentes. Los tributos: concepto y clasificación. La relación jurídico-tributaria. La obligación tributaria principal: hecho imponible y devengo. Base imponible y base liquidable. Tipo de gravamen, cuota tributaria y deuda tributaria.
16. 16.Las obligaciones tributarias formales. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios: sujetos pasivos, obligados a realizar pagos a cuenta, responsables y sucesores. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación. El domicilio fiscal. La prescripción y sus plazos.
17. 17.La información y asistencia a los obligados tributarios. La colaboración social en la aplicación de los tributos. El carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. Las liquidaciones tributarias. Plazos de resolución. Las notificaciones en materia tributaria.
18. 18.Las declaraciones tributarias: concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Los pagos a cuenta: retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
19. 19.La gestión tributaria: procedimientos. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación. Procedimiento iniciado mediante declaración. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación de valores. Procedimiento de comprobación limitada. Rectificación de autoliquidaciones.
20. 20.La Inspección de los tributos: funciones y facultades. La documentación de las actuaciones inspectoras. Lugar y tiempo de las actuaciones. La personación en domicilios y locales. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación. Medidas cautelares.
21. 21.La extinción de la deuda tributaria (I). El pago: forma, momento y plazos. Imputación de pagos. Consignación. Medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago de la deuda tributaria: requisitos, garantías y efectos.
22. 22.La extinción de la deuda tributaria (II). La compensación. Las deducciones sobre transferencias a entes públicos. La condonación. La baja provisional por insolvencia. Otras formas de extinción. Terminación del procedimiento de apremio.
23. 23.La recaudación tributaria. El período voluntario y el período ejecutivo. Recargos del período ejecutivo. El procedimiento de apremio: características, concurrencia con otros procedimientos ejecutivos, suspensión. La providencia de apremio. Las garantías de la deuda tributaria.
24. 24.El embargo. Facultades de la Administración. Las diligencias de embargo: concepto y motivos de oposición. Práctica del embargo. Depósito y enajenación de bienes embargados. Procedimiento frente a responsables y sucesores.
25. 25.La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios de la potestad sancionadora. Sujetos responsables. Infracciones y sanciones tributarias: clasificación, calificación y cuantificación. Extinción de la responsabilidad. El procedimiento sancionador tributario.
26. 26.La revisión en vía administrativa. Procedimientos especiales de revisión. El recurso de reposición en materia tributaria. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos: organización y competencias. El procedimiento económico-administrativo.
27. 27.El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: contribuyentes, residencia habitual y período impositivo. Rendimientos del trabajo. Rendimientos del capital mobiliario. Rendimientos del capital inmobiliario. Rendimientos de actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
28. 28.El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II). Clases de renta. Integración y compensación de rentas. Base liquidable general y del ahorro. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares. Cálculo del gravamen estatal. Cuota líquida y cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del impuesto.
29. 29.El Impuesto sobre Sociedades. Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Contribuyentes. Base imponible. Imputación temporal. Reducciones en la base imponible. Período impositivo y devengo. Tipo de gravamen y cuota íntegra. Deducciones para evitar la doble imposición internacional. Bonificaciones. Declaración, autoliquidación y liquidación provisional. Devolución.
30. 30.El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible. Operaciones no sujetas. Exenciones en operaciones interiores, exportaciones, operaciones intracomunitarias e importaciones. Lugar de realización de las entregas de bienes y de las prestaciones de servicios.
31. 31.El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujetos pasivos. Repercusión del impuesto. Devengo. Base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos subjetivos y limitaciones. Sectores diferenciados de actividad. Regla de prorrata. Regularización de deducciones por bienes de inversión. Devoluciones. Obligaciones formales.
32. 32.La Aduana: representación aduanera. La deuda aduanera: nacimiento en la importación y en la exportación. Elementos determinantes de la deuda aduanera: arancel común, origen y valor en aduana. Inclusión de las mercancías en un régimen aduanero: despacho a libre práctica, regímenes especiales y control a posteriori.

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